Wetsvoorstel: Verplichte arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) voor zelfstandigen

Als het aan demissionair minister Van Gennip ligt, komt er een verplichte arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) voor zelfstandig ondernemers. Op 11 juni 2024 is het conceptvoorstel voor de ‘Basisverzekering Arbeidsongeschiktheid Zelfstandigen’ (BAZ) gepubliceerd.

Verplichte AOV
Het wetsvoorstel zorgt ervoor dat zelfstandigen recht krijgen op een arbeidsongeschiktheidsuitkering als ze door langdurige ziekte niet meer het minimumloon kunnen verdienen. Dankzij de nieuwe verplichte verzekering zullen zij minder financiële risico’s bij ziekte lopen. De BAZ is uitgewerkt aan de hand van drie uitgangspunten: betaalbaar, uitlegbaar en uitvoerbaar.

Zelfstandigen kunnen in aanmerking komen voor een arbeidsongeschiktheidsuitkering na een wachttijd van een jaar ziekte. De uitkering wordt toegekend aan zelfstandigen die door ziekte niet meer in staat zijn het minimumloon te verdienen, in tegenstelling tot de werknemersverzekering die ook kijkt naar het eerdere inkomen.

Per 1 januari 2027
Een groot deel van de zelfstandige ondernemers in Nederland heeft geen arbeidsongeschiktheidsverzekering. De invoering van de BAZ is bedoeld om hier verandering in te brengen door zo’n verzekering verplicht te stellen voor zzp’ers. Als de verplichte AOV er komt, zal deze op zijn vroegst in 2027 worden ingevoerd.

Premie BAZ
De uitkering bedraagt 70% van de winst vóór arbeidsongeschiktheid, met een maximum van het minimumloon en loopt door tot de AOW-leeftijd. Zelfstandigen zullen ongeveer 6,5% van hun winst uit onderneming aan premie betalen, met een maximum van circa € 195,00  per maand gebaseerd op het minimumloon van 2024. Hierdoor is er een duidelijke koppeling tussen de betaalde premie en de hoogte van de uitkering. De premie is fiscaal aftrekbaar.

Voor wie verplicht?
De nieuwe verzekering wordt verplicht voor alle zelfstandigen die voor de inkomstenbelasting ‘winst uit onderneming’ genieten, ongeacht of het gaat om zzp’ers, praktijkhouders of maten in een maatschap. Directeuren-groot aandeelhouders van een eigen bv zijn uitgezonderd, net zoals zelfstandigen die resultaat uit overige werkzaamheden genieten.

Opt-Out
Zelfstandigen die dit vangnet onvoldoende vinden, zich liever privaat verzekeren of al een arbeidsongeschiktheidsverzekering hadden, kunnen zich particulier blijven verzekeren. Dit wordt opt-out genoemd. De private verzekering moet voldoen aan een aantal minimumvoorwaarden. Zo moet de hoogte van de uitkering bij arbeidsongeschiktheid ten minste gelijk zijn aan die van de publieke verzekering, moet de premie minimaal gelijk zijn aan die van de publieke verzekering en moet de verzekering doorlopen tot de AOW-leeftijd. Daarnaast geldt er overgangsrecht voor bestaande verzekeringen.

Overgangsregeling
De overgangsregeling is van toepassing op ondernemers in de inkomstenbelasting met een bestaande arbeidsongeschiktheidsverzekering, mits die een uitkering biedt op tenminste minimumloonniveau en een looptijd heeft tot tenminste 55 jaar. 

Direct vrijblijvend advies

Wil u meer informatie van ons ontvangen of een persoonlijk onderhoud? Vul dan uw gegevens hiernaast in en wij zullen direct contact met u opnemen of de gevraagde informatie aan u toezenden.

Contact